재테크·절세 주제 — 연금저축 IRP ISA 납입 순서 완전정리

재테크 · 절세

절세계좌 납입 순서 완전정리 2026

연금저축 → IRP → ISA. 이 순서 하나로 매년 최대 148만원을 돌려받습니다. ISA 만기 자금을 연금으로 전환하면 39만원이 추가로 더 나옵니다.

BAPKOREA · Chuck 2026. 03. 30 읽는 시간 약 6분

900만원

연 세액공제 한도
연금저축 600 + IRP 300

148.5만원

연봉 5,500만원 이하
최대 환급액 (16.5%)

+39.6만원

ISA→연금 전환 시
추가 환급액 (13.2% 기준)

매년 연말정산 시즌이 되면 "연금저축 넣었어?" 질문이 나옵니다. 근데 어디에 얼마를, 어떤 순서로 넣어야 최대로 돌려받는지 정확히 아는 사람은 드뭅니다. 딱 3계좌, 딱 한 가지 순서만 기억하면 됩니다.

01. 황금 납입 순서 — 이 순서대로만 하면 됩니다

1st

연금저축펀드 — 600만원 먼저

세액공제 한도 연 600만원 / 납입 한도 연 1,800만원

세액공제율

16.5% / 13.2%

600만원 환급

99만원 / 79.2만원

중도인출

가능 (세금 부과)

3계좌 중 가장 먼저 채워야 하는 이유는 투자 자유도 때문입니다. 연금저축은 주식형 ETF를 100% 담을 수 있고, 긴급 상황에서 중도인출도 가능합니다. IRP와 달리 안전자산 의무 비율이 없어서 S&P500·나스닥100 ETF를 원하는 만큼 담을 수 있습니다. 월 50만원씩 자동이체로 설정하면 연말에 급하게 목돈을 넣을 필요가 없습니다.

핵심 연금저축펀드는 은행보다 증권사에서 개설하세요. 담을 수 있는 ETF 종류가 훨씬 다양하고 수수료도 낮습니다. 삼성증권·미래에셋·한국투자증권 기준 ETF 수백 종 가능.

2nd

IRP — 나머지 300만원 추가

연금저축과 합산 세액공제 최대 900만원

추가 세액공제

300만원

추가 환급

49.5만원 / 39.6만원

위험자산 한도

70%까지

연금저축 600만원을 채운 뒤, IRP에 300만원을 추가로 넣어야 세액공제 한도 900만원이 꽉 찹니다. IRP는 위험자산이 70%로 제한되고 중도인출이 거의 불가능합니다. 그래서 연금저축을 먼저 채우고 IRP는 300만원만 넣는 전략이 실무적으로 가장 많이 쓰입니다. IRP의 30%는 예금·RP 같은 안전자산으로 채워야 합니다.

주의 IRP에 900만원 전부 넣는 실수를 흔히 합니다. 연금저축이 유동성·투자 자유도 모두 높으니 연금저축 600 → IRP 300 순서를 꼭 지키세요.

3rd

ISA — 여유 자금 최대 2,000만원

비과세 200만원 + 초과분 9.9% 분리과세

연 납입 한도

2,000만원

비과세 한도

일반형 200만원

의무 유지

3년 이상

연금저축·IRP를 다 채우고 여유가 있다면 ISA에 넣습니다. 납입 시 세액공제는 없지만, 계좌 내 수익에 대한 세금을 크게 줄여줍니다. 이자·배당 수익 200만원까지 비과세, 초과분도 15.4%가 아닌 9.9%로 낮아집니다. 손익통산도 되어서 A ETF에서 손실 났으면 B ETF 수익과 합산해 세금을 계산합니다.

전략 ISA는 중개형으로 개설하면 ETF·주식을 직접 담을 수 있습니다. 배당 ETF(국내 상장)를 ISA에 담으면 배당소득세 15.4%가 사라지고 비과세 한도 내에서 수령합니다.

02. 내 연봉에서 얼마 돌려받나

연봉 구간별 세액공제 환급액 (연금저축 600 + IRP 300 = 900만원 기준)

연봉 5,500만원 이하

세액공제율 16.5% · 지방세 포함

148.5만원 ↩

연봉 5,500만원 초과

세액공제율 13.2% · 지방세 포함

118.8만원 ↩

연금저축만 600만원

16.5% 구간 기준 (IRP 미납입)

99만원 ↩

ISA 전환 추가 시

ISA 3,000만원 → 연금 전환 · 13.2% 적용

+39.6만원 ↩

03. ISA 만기 자금 연금 전환 — 보너스 39만원

ISA 만기 → 연금 전환 플로우

ISA 3년 만기

→

60일 이내

→

연금저축 or IRP로 이전

→

전환액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만원)

ISA 3년 만기 자금 3,000만원을 연금저축으로 옮기면 → 300만원 추가 세액공제 → 연봉 5,500만원 이하는 49.5만원, 초과는 39.6만원 추가 환급. 이 혜택은 기존 900만원 한도와 별도로 적용됩니다. 이전 후 ISA를 다시 개설해 3년 사이클을 반복하면 절세 효과가 계속 누적됩니다.

04. 월별 자동이체 실행 플랜

연봉 5,500~8,000만원 직장인 기준 추천 플랜

연금
저축

연금저축펀드 월 50만원 자동이체

매월 1일 자동이체 설정 → S&P500 ETF 적립. 연 600만원으로 한도 딱 맞게 채워집니다.

월 50만원

IRP

IRP 월 25만원 자동이체

연 300만원 세액공제 한도를 월 균등 분할. IRP 내 안전자산 30% 맞추는 것 잊지 마세요.

월 25만원

ISA

ISA 월 100만원 자동이체 (여유 시)

연 1,200만원 납입. 3년 후 3,600만원+수익 연금 전환 → 추가 300만원 세액공제 기회.

월 100만원

합계

월 총 자동이체 금액

월 175만원으로 연간 세액공제 최대 활용 + ISA 비과세 수익 + 노후 자산 축적까지.

월 175만원

⚠️ 절세계좌 가장 흔한 실수 4가지

✗IRP에 900만원 전부 넣기 — 중도인출 불가로 유동성 막힘. 연금저축 600 → IRP 300이 정석.

✗12월 말에 몰아서 납입 — 연중 분할 납입보다 투자 기회 손실. 자동이체 필수.

✗ISA 만기 후 그냥 해지 — 연금 전환 안 하면 39만원 추가 공제 기회를 날림.

✗연금저축 배당소득세 착각 — 계좌 내에선 세금 없음. 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세.

마치며 — 세금은 아는 만큼 줄어듭니다

연금저축·IRP·ISA 3계좌를 제대로 활용하면 매년 150만원 가까운 세금을 돌려받고, ISA 전환 전략까지 더하면 연간 190만원 이상의 절세 효과가 납니다. 월급 인상보다 세금 최적화가 빠릅니다.

지금 계좌가 없다면 오늘 당장 연금저축펀드부터 개설하세요. 증권사 앱에서 10분이면 됩니다. 늦게 시작할수록 복리 효과가 줄어드는 구조입니다.

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